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大洋电机:企业价值评估报告书

发布时间: 2021-09-28 04:34

  客观和公正的原则,遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定;根据我们在执业过

  程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法

  认。根据《资产评估准则——基本准则》第二十三条的规定,遵守相关法律、法规和

  资产评估准则,对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专

  业意见,是注册资产评估师的责任;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合

  象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法

  律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相

  象法律权属指导意见》,委托方和相关当事方应当对所提供评估对象法律权属资料的

  真实性、合法性和完整性承担责任。注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评

  估对象价值进行估算并发表专业意见,对评估对象法律权属确认或发表意见超出注册

  我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,

  评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其

  对评估结论的影响。根据《资产评估准则——评估报告》第十三条,评估报告使用者

  应当全面阅读本项目评估报告,应当特别关注评估报告中揭示的特别事项说明和评估

  其 他 报 告 使 评估业务约定书中约定的其他报告使用者,及根据国家法律、法规规

  评 估 对 象 及 本次评估对象为被评估单位的股东全部权益,评估范围为被评估单位

  评估范围 的全部资产及负债,具体包括流动资产、非流动资产(包括可供出售金

  评估结论 经评估,被评估单位股东全部权益价值为人民币 3,510,000,000.00

  评 估 结 论 使 为评估基准日起壹年,即有效期截止 2016 年 3 月 30 日。

  重 大 特 别 事 被评估单位有抵押事项等,具体请关注评估报告“特别事项说明”。

  特别提示:本报告只能用于报告中明确约定的评估目的。以上内容摘自评估报告正文,

  特别提示:本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据。欲了解

  估准则、资产评估原则,采用收益法、资产基础法,按照必要的评估程序,对中山

  大洋电机股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的上海电驱动股份有限

  公司股东全部权益在 2015 年 03 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情

  资报告》:截至 2005 年 12 月 31 日,公司已收到全体股东以整体变

  更的净资产折股出资共计 4,700 万元,其余 71.73 万元计入资本公积。

  2007 年 8 月 3 日,经公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过,

  年 12 月 31 日的总股本 12,600 万股为基础,按每 10 股派发现金股

  利 8 元(含税),并以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。本次

  年 12 月 31 日的总股本 25,200 万股为基础,按每 10 股派发现金股

  利 5 元(含税),并以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股。本次

  派 3.90 元现金,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。分红前

  本次利润分配完成后,公司的注册资本增至 71,602.785 万元,公司

  鲁楚平先生累计增持股票 1,000,016 股,累计增持比例 0.14%。本次

  准公司非公开发行不超过 13,506.65 万股。经深圳证券交易所同意,

  本次增发共计发行 13,506.65 万股股票。本次发行的发行对象为公司

  股份自 2015 年 3 月 10 日上市交易,本次股权激励完成后,公司的

  股利 2.73 元(含税),并以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。

  本次利润分配完成后,公司的注册资本增至 1,722,822,700 元,公司

  两大种类 1,000 多个品种。2009 年以来,公司开始切入新能源动力

  域。2014 年,公司成功收购北京佩特来 77.77%的股权,并于 2015

  新能源汽车电驱动系统 主要用于新能源汽车的动力系统,实现电能到机械能的转换。

  II. 其 他 评估业务约定书中约定的其他报告使用者,国有资产评估经济为行为

  报 告 使 用 的相关监管部门或机构,及根据国家法律、法规规定的报告使用者,

  于 2008 年 7 月 8 日,成立时的注册资本为 5,000 万元,由上海升安

  根据公司章程约定,上述出资由全体股东于 2008 年 12 月 27 日之

  532.47 万元。2008 年 7 月 7 日,所有股东签署了《评估结果确认书》,

  确认“电动汽车电机控制系统”专有技术作价 500 万元。2008 年 7 月 8

  20495 号《验资报告》,确认截至 2008 年 7 月 7 日,电驱动有限收

  7 月出资的专有技术存在瑕疵,2013 年 10 月,上海安乃达驱动技术

  出资的专有技术“电动汽车电机控制系统”进行置换。2014 年 4 月,上

  统”出资的人民币 500 万元。2015 年 7 月,上海谙乃达实业有限公司

  限公司于 2015 年 3 月更名为上海升谙能实业有限公司)承诺:“若在

  2013 年 10 月 9 日,上海大学以书面形式出函确认:“根据《关于

  2013 年 10 月 28 日,同济大学以书面形式出函确认:“根据《关

  新技术有限公司以技术出资 500 万元,公司实收资本增至 5,000 万元。

  专利权。北京北方亚事资产评估有限公司以 2008 年 2 月 29 日为评

  估基准日,对中科易能的整体资产进行了评估,并于 2008 年 3 月 31

  价值为 501.17 万元。2008 年 12 月 8 日,上海升安能驱动科技有限

  沪锦航验字(2009)第 20026 号《验资报告》,确认截至 2008 年

  3、2010 年 9 月,电驱动有限第一次增资,注册资本增至 6,000

  2010 年 6 月,电驱动有限召开股东会,决议将注册资本由 5,000

  万元增加至 6,000 万元,新增注册资本 1,000 万元由上海升安能驱动

  锦航验字(2010)第 20531 号出具了《验资报告》,确认截至 2010

  4、2012 年 8 月,电驱动有限第二次增资,注册资本增至 6,300

  2012 年 6 月,电驱动有限召开股东会,决议将注册资本由 6,000

  万元增加至 6,300 万元,新增 300 万元注册资本由原股东上海升安能

  2012 年 8 月 6 日,天健会计师事务所出具了天健验(2012)247

  号《验资报告》,确认截至 2012 年 8 月 3 日,电驱动有限收到货币

  资金合计人民币 2,214 万元,其中计入注册资本 300 万元,计入资本

  5、2012 年 8 月,电驱动有限第三次增资,注册资本增至 6,615

  2012 年 7 月,电驱动有限召开股东会,决议将注册资本由 6,300

  万元增至 6,615 万元,新增 315 万元注册资本由新股东西藏天盈投资

  元和 115 万元,实际缴纳货币资金分别为 1,670 万元和 960.25 万元,

  2012 年 8 月 17 日,天健会计师事务所出具了天健验(2012)266

  号《验资报告》,确认截至 2012 年 8 月 16 日,电驱动有限收到货

  币资金合计人民币 2,630.25 万元,其中计入注册资本 315 万元,计

  更以 2012 年 9 月 30 日为审计基准日,天健会计师事务所出具了天

  净资产为 21,736.09 万元人民币,折股后确定股份公司的股本总额为

  6,615 万股,其余 15,121.09 万元计入资本公积,各股东的持股比例

  限公司采用资产基础法对截至 2012 年 9 月 30 日止上海电驱动有限

  公司的全部资产及负债进行评估,并于 2012 年 10 月 24 日出具了坤

  评估,上海电驱动有限公司于 2012 年 9 月 30 日的评估值为人民币

  2012 年 11 月 20 日,天健会计师事务所对本次整体变更出资进行

  “GB/T18488.1 电动汽车用驱动电机系统第 1 部分:技术条件”、

  “GB/T18488.2 电动汽车用驱动电机系统第 2 部分:试验方法”、

  “GB/T29307-2012 电动汽车用驱动电机系统可靠性试验方法 ”、

  “QC/T896-2011 电动汽车用驱动电机系统接口”、“电动汽车用永磁同

  国务院印发的《节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020 年)》,

  上述数据,摘自于天健会计师事务所(特殊普通合伙)本次专项审计报告(2015 年 1-3

  月、2014 年度、2013 年度)的审计报告,审计报告均为无保留意见。

  房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%、12%

  1 上海汽车电驱动有限公司 100,000,000.00 上海电驱动股份有限公司 100% 成本法 是

  三、四、五、九、十共 6 幢,建筑总面积为 67,821.00m2。该工程于

  2014 年 7 年 28 日开工,截至目前厂房一尚未开工,除此之外其余项

  评估申报表列示的经审计账面净资产为 314,576,046.28 元。总资产

  4. 固定资产-房屋建筑物科目下,共 2 项房屋建筑物、1 项土地使用权

  括机器设备 1309 台(套),运输设备 3 辆,电子设备 677 台(套)。

  6. 在建工程-设备安装工程账面值 962,529.23 元,主要为流水线设备

  用新型专利 3 项、专有技术 1 项,存在账面未反映的 12 项专利,其

  I.经 济 行 1、中山大洋电机股份有限公司与上海电驱动股份有限公司全体股东

  7. 《企业国有资产监督管理暂行条例》国务院 2003 年第 378 号令;

  9. 《关于企业国有产权转让有关事项的通知》国资发产权[2006]306

  10. 《关于企业国有资产评估项目备案工作指引》国资产权[2013]64

  IV. 取 价 1. 《资产评估常用数据与参数手册》中国科学技术出版社;

  II. 评 估 注册资产评估师执行企业价值评估业务,应当根据评估目的、评估对

  方 法 选 取 象、价值类型、资料收集情况相关条件,分析收益法、市场法和资产

  III. 资 产 企业价值评估中的资产基础法即成本法,它是以评估基准日市场状况

  基 础 法 介 下重置各项生产要素为假设前提,根据委托评估的分项资产的具体情

  可 供 出 售 系持有 5%的股权投资,由于企业取得可供出售金融资产的时间较短,

  长 期 股 权 对长期股权投资评估,绝对控股的投资项目,通过对被投资单位进行

  投 资 性 房 对投资性房地产采用重置成本法(房地分估)及收益法评估。由于投

  在建工程- 收集工程项目相关批准文件,现场勘察工程形象进度、了解付款进度

  递 延 所 得 评估人员了解递延所得税资产的内容及相关计算过程,并根据对应科

  IV. 收 益 收益法的基本思路是通过估算资产在未来的预期收益,采用适宜的折

  评 估 模 型 本次收益法评估考虑企业经营模式选用企业自由现金流折现模型。

  折 现 率 选 折现率,又称期望投资回报率,是收益法确定评估价值的重要参数。

  溢 余 及 非 溢余资产是指与企业主营业务收益无直接关系的,超过企业经营所需

  议,审计报告、财务资料等所有证据资料是线. 被评估单位目前及未来的经营管理班子尽职,不会出现影响被评估

  I.概述 根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,

  部权益价值评估值为 351,000.00 万元(大写:人民币叁拾伍亿壹仟

  万元整),审计后账面归属于母公司股东权益 30,183.21 万元,增值

  属于母公司的所有者权益账面值 301,832,108.55 元,资产基础法评估值

  6,461.58 万元。主要原因系本次对长期股权投资单位的评估结论并根据股

  投资性房地产账面值 3,037.18 万元,评估值为 4,832.85 万元,增值

  1,795.67 万元。主要原因是企业拥有的建筑物多为 2012 年竣工,而基准

  日 2015 年 3 月 31 日的人工、机械费用与当时相比均有上涨,另外对于本

  房屋建筑物评估值 1,739.26 万元,账面净值 1,073.01 万元,增值率为

  62.09%,原因是由于企业拥有的建筑物多为 2012 年竣工,而基准日 2015

  年 3 月 31 日的人工、机械费用与当时相比均有上涨,另外对于本科目下

  递延所得税资产账面值为 626.38 万元,评估值为 425.28 万元,减值

  201.10 万元,主要原因系本次评估将企业账面递延收益评估为零,相应考

  II. 结 论 及 综上所述,本次评估资产基础法评估值为 453,978,150.81 元,收益法

  经评估,被评估单位股东全部权益价值为人民币 3,510,000,000.00 元。

  III. 其他 国内大多数企业产权交易案例,鉴于公众信息平台的公开资料,一般难以

  他中介机构出具的文件等证据资料本身的合法性、完整性、线. 本次纳入评估范围内的企业重大事项如下:

  (2)根据 2013 年 9 月上海汽车电驱动有限公司与中国建设银行股份有限

  驱 动 以 在 建 工 程 ( 《 在 建 工 程 规 划 许 可 证 》 编 号 为 建

  丘的土地(土地使用权证号为沪房地嘉字第 004104 号)作抵押向中国建

  (1)权证齐备的建筑物账面价值小计 40,309,739.18 元,产证齐备的建筑

  面积小计 18,494.12 平方米;上述产证齐全的房屋建筑物及投资性房地产

  (2)未办理权证的瑕疵物业账面价值小计 127,953,382.23 元,瑕疵物业

  建筑面积小计 54,871.00 平方米。瑕疵物业账面值占合并范围内房产账面

  值比例为 76.04%、瑕疵物业面积占合并范围内房产面积比例为 74.79%。

  建筑物对应的土地使用权已取得沪房地嘉字(2012)第 004104 号房地产

  房地产账面值合计 瑕疵房产账面值合计 产证齐备账面值合计 瑕疵房产账面值占比

  房地产面积合计 有瑕疵房产面积合计 产证齐备面积合计 瑕疵物业面积占合并口径整体面积比例

  房地产评估值合计 瑕疵房产评估值合计 产证齐备评估值合计 瑕疵物业账面值占合并口径整体账面值比例

  I.评 估 报 1. 本报告只能由评估报告载明的评估报告使用者所使用。评估报告的评估

  告使用范 结论仅为本报告所列明的评估目的和用途而服务,以及按规定报送有关政

  II. 评 估 本评估报告只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时有效,

  III. 涉 及 如本评估项目涉及国有资产,而本报告未经国有资产管理部门备案、核准

  IV. 评 估 本评估报告意思表达解释权为出具报告的评估机构,除国家法律、法规有

  公司地址 200050 中国上海市延安西路 889 号太平洋企业中心 19 楼